أثر الالتزام بمبادئ الحوكمة على كفاءة الأداء المالي للبنوك الإسلامية اليمنية وفقًا لنموذج " SCAMELS(دراسة ميدانية وتطبيقية)
هدفت الدراسة إلى معرفة أثر الالتزام بمبادئ الحوكمة على كفاءة الأداء المالي في البنوك الإسلامية اليمنية، وفقًا لنموذج SCAMELS. وركزت الدراسة على المبادئ الستة للحوكمة ومدى تأثير كل منها على كفاءة الأداء المالي، ثم تطبيق النموذج SCAMELS لقياس أدائها المالي.
اعتمدت الدراسة المنهج الوصفي التحليلي، أُجريت دراسة ميدانية باستخدام الاستبانة كأداة رئيسة لجمع البيانات، واشتمل مجتمع الدراسة المتخصصين في البنوك الإسلامية اليمنية، واعتمدت على عينة مكونة من 275 متخصصًا من مختلف المستويات الإدارية والرقابية. وحُللت البيانات باستخدام البرنامج الإحصائي (SPSS)، وأظهرت النتائج وجود أثر إيجابي قوي للالتزام بمبادئ الحوكمة في تحسين كفاءة الأداء المالي للبنوك الإسلامية اليمنية وفقًا لنموذج SCAMELS. كما أكدت النتائج أن جميع أبعاد مبادئ الحوكمة تسهم بشكل دال في رفع مستوى الأداء المالي، وإن تباينت درجة تأثيرها. كما طُبق نموذج SCAMELS على متوسط قطاع البنوك الإسلامية اليمنية للأعوام (2020–2023)، وأظهرت النتائج متانة رأسمالية وسيولة مرتفعة، وحساسية منخفضة لمخاطر السوق (تصنيف قوي)، مقابل كفاءة إدارة وربحية متوسطة تعودان إلى الظروف الاقتصادية التي تمر بها البلاد، مع ضعف ملحوظ في السلامة الشرعية يُعزى إلى قصور في الإفصاح والشفافية الشرعية. وأوصت الدراسة باعتماد نموذج SCAMELS إطارًا معياريًا وطنيًا، وتحديث البنوك أدلة الحوكمة لديها بما يتوافق مع أحدث إصدار لمبادئ G20/OECD لعام 2023، وبما ينسجم مع المتغيرات الحديثة في الإفصاح، وإدارة المخاطر، والاستدامة.
المقاييس
هذا العمل مرخص بموجب Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.
